[Дмитрий Иванов]

Давайте обсудим процедуру оформления имущественного налогового вычета. Тут у простого обывателя собственно ряд непонятностей

Собственно сама процедура описана тут: https://www.nalog.ru/rn78/fl/interest/tax_deduction/fl_nedvig/

В пакете документов непонятно за какой год делать формы НДФЛ... или как подтверждать расходы... Кто-нибудь уже проходил через ту процедуру?

[Ветлана]

я начала) налоговую декларацию заполняла лет 7 подряд: на обучение сына и мужа)
Сложности особой нет. Могу помочь)


Программу с автоматическим заполнением скачала с с сайта налог.ру.
Все данные мне известны) проблем нет никаких, если заполнить хоть раз.


Сейчас осталось только отнести пакет документов в налоговую - все уже собрано и заполнено)


1. Заявление на возврат подоходного (взята в налоговой)
2. Реестр приложенных документов (есть в наличии, отсканирую - кину сюда)
3. Копия паспорта с пропиской
4. Данные карты с реквизитами из сбербанка
5. Копия акта приема-передачи
6. Копия свидетельства о собственности
7. Копия договора ДДУ
8. Копия кредитного договора (если есть)
9. Копия всех произведенных при покупки квартиры платежей.
10. При ипотеке - справка из банка об уплаченных %.

 Еще прикладывается справка с работы по форме НДФЛ-2, с нее все данные вносятся.

Все)

[Дмитрий Иванов]

Свет, расскажите пожалуйста собственно про саму процедуру. Я в налоговой не был ни разу, не знаю даже где она За какой год заполнять декларации? Допустим вычет я хочу получить сейчас, декларации нужно за 2015 год или как? Если ипотека закрыта до приемки? В вашем списке нет документов подтверждающих расходы как написано на сайте налоговой (какая-то выписка из банка или еще как?), нет также и 3-НДФЛ... У меня часть суммы стоимости была уплачена переводом, часть налом, часть ипотекой Как в таком случае быть?

[Ветлана]

сегодня сдали)
У нас замечательный специалист - все просмотрит, все скажет и поможет)


После 1 визита выдала форму реестра и заявления. Заполнили.


НДФЛ 3 - это и есть заполненный документ за 2015 год в программе с сайта налог.ру (нужно внести все сведения, автоматом рассчитывается возврат). Подавать на возврат можно только на следующий год после получения свидетельства о собственности, следовательно только за 2015 го. И еще 3 года есть такое право.
у нас ипотека и справка нужна из банка об уплаченных %, в договоре ДДУ прописана стоимость квартиры и в кредитном указаны перечисления все.
Нам было сказано приложить все платежки, мы их и приложили (копии чеков).
Вам вероятно нужно все копии ваших платежек всех в разных вариантах оплаты приложить.


Берете на работе НДФЛ 2


https://www.nalog.ru/rn51/program/fiz/decl/ здесь качаете программу
и заполняете

[Ветлана]

и далее заполнить


затем нажать просмотр


и если все правильно - в печать) В принципе сумма возврата полностью совпадает с сумма по вычетам НДФЛ 2, если у вас вычетов не более 260т.р.

[Дмитрий Иванов]

Спасибо за пояснения. Свидетельство на собственность я получил уже в 2016-м году. Получается на вычет я могу рассчитывать только уже за 2016-ый год? Дык пока и вычитать-то нечего год-то тока начался...

[Ветлана]

увы и ах) вам ждать год и пока активно зарабатывать, что бы возврат был по-больше))

[Дмитрий Иванов]

А разве получение АПП не является тем же самым? Он подписан в 2015-м...

[Ветлана]

я так понимаю, без права собственности не сдать... хотя лучше уточните в налоговой) у нас все равно все в один год было.


Знаю, что при получении АПП вы имеете право написать заявление в налоговую (с приложением всех документов) на то, что бы у вас не удерживали подоходный ежемесячно.. Но мы хотим всю сумму сразу) а не кусочками.

[Юлия Волкова]

Может пригодится кому ))

1. Срок владения недвижимостью для отчуждения  её без уплаты налогов увеличен с 3 до 5 лет.Федеральный закон № 382 от 29 ноября 2014 года «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса РФ» (статья 2) увеличил срок владения объектом недвижимости, после которого гражданин освобождается от уплаты НДФЛ при продаже квартиры - с 1 января 2016 года этот срок составляет 5 лет.

Т.е., если Вы вступили в право владения недвижимостью начиная с 1 января  2016 года, то задуматься о её продаже (без выплаты налога) вы можете… в 2021 году!
Конечно, закон предусматривает, что субъекты РФ могут этот срок (по истечении которого доход от продажи освобождается от налогов) снизить для любых категорий граждан хоть до нуля. Но разве есть здравомыслящий человек, который верит, что это произойдет?

2. Больше не будет сделок за «1 миллион».

Еще одно  важное нововведение 2015 года – это механизм определения налогооблагаемой базы.

До конца 2015 года при определении налога на доходы при продаже квартиры учитывалась цена, указанная в договоре купли-продажи, однако уже с января система поменялась. Теперь налог платится с наибольшей из двух сумм: 70% от кадастровой стоимости квартиры либо цены договора. Поэтому о сумме сделки размером в миллион рублей можно будет забыть.

Справедливости ради стоит сказать, что грамотные граждане никогда не указывают в ДКП стоимость недвижимости менее той, что фактически выплатили по сделке. ))

3. Обязательное нотариальное удостоверение любой сделки с недвижимостью, если в ней участвует несовершеннолетний ребенок.

Федеральный закон №391-ФЗ от 29.12.2015г.  Всем известно, что нотариальное удостоверение сделок с недвижимостью – это процесс, который  высоко оплачивается. Нотариальное лобби сознательно и последовательно продвигает свои интересы по обязательному удостоверению всех сделок с недвижимостью уже не первый год.

Стоимость такого «удостоверения» - 1% оценочной стоимости недвижимости.

[Юлия Волкова]

В силу закона, недвижимое имущество, нажитое  в браке,  может быть оформлено в общую совместную собственность,  в общую долевую собственность и на имя одного из супругов. 

При покупке имущества уже после 1 января 2014 года действует правило, по которому вычет предоставляется не на объект, а на человека, а значит, каждый из супругов может воспользоваться вычетом в полном объеме (2 млн руб.).   
                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                                             Если квартира оформлена только на  имя одного из супругов, стоит больше 4 млн, то каждый из супругов  может получить  по 260 тыс руб налогового вычета , т е в общей сложности  520 тыс на семью. Указанное положение действует в том случае, если ранее вы этим вычетом не воспользовались.

Вопрос: Мы с супругом приобрели квартиру (стоимость 4500000 руб.) в строящемся доме. Акт приема передачи и оформление права собственности на квартиру планируется в 2014 году. Договор долевого участия оформлен на супруга и, соответственно, свидетельство на право собственности будет на его имя. Могу ли я претендовать на получение налогового вычета так же - как и мой супруг с данной квартиры? Т.е. можем ли мы, как супруги, рассчитывать на получение налогового вычета в общей сумме 4000000 руб. с купленной нами в браке квартиры, несмотря на то, что недвижимость будет оформлена на одного из супругов (на моего мужа)?


Министерство финансов Российской Федерации ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИ ПИСЬМО от 26 марта 2014 года N 03-04-05/13204

[Вычет по НДФЛ: каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено] Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел обращение по вопросу получения имущественного налогового вычета по налогу на доходы физических лиц и в соответствии со статьей 34_2 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) разъясняет следующее.Как следует из обращения, супруги приобрели квартиру в строящемся доме. Акт приема-передачи и свидетельства о государственной регистрации права собственности на квартиру планируется получить в 2014 году. При этом право собственности на квартиру будет оформлено на супруга. В соответствии с подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса при определении размера налоговой базы налогоплательщик имеет право на получение имущественного налогового вычета в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов, но не более 2000000 рублей, в частности, на приобретение на территории Российской Федерации квартиры, комнаты или доли (долей) в них. В соответствии с положениями Гражданского и Семейного кодексов Российской Федерации имущество, нажитое супругами во время брака, является их совместной собственностью. При этом не имеет значения, на имя кого из супругов оформлено такое имущество, а также кем из них вносились деньги при его приобретении. Если между супругами не заключен брачный договор, предусматривающий раздельный или долевой режим собственности на имущество, считается, что имущество находится в общей совместной собственности и каждый из супругов имеет право на имущественный налоговый вычет вне зависимости от того, на имя кого из супругов оно оформлено. Таким образом, в отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, имущественный налоговый вычет, предусмотренный подпунктом 1 пункта 3 статьи 220 Кодекса, вправе получить каждый из супругов, исходя из величины расходов каждого супруга, подтвержденных платежными документами, или на основании заявления супругов о распределении их расходов на приобретение объекта недвижимости, но не более 2000000 рублей каждым из супругов.

Директор Департамента И.В.Трунин

[Юлия Волкова]

В отношении имущества, находящегося в общей совместной собственности, налоговый вычет распределяется между совладельцами в соответствии с их письменным заявлением. При этом размеры долей между собой супруги вправе распределить так, как им удобно.

Например, супруги купили квартиру, жена находится дома и не работает, зарабатывает только муж. В такой ситуации будет лучше, если налоговый вычет супруги распределят в отношении 100% для мужа, 0% для жены. И налоговый вычет будет получать супруг.


Обратите внимание, если размер вычета будет распределен для одного из супругов в размере 0%, такой супруг в будущем не теряет возможность (при приобретении следующего объекта недвижимости) вернуть налоговый вычет ...


Важным моментом также является то, что заявление на распределение вычета подается один раз, и в последующем супруги не могут изменить соотношение, в котором будет получаться вычет, в том числе передать остаток вычета другому супругу (Письма Минфина России от 07.09.2012 N 03-04-05/7-1090, от 28.08.2012 N 03-04-05/7-1012, от 20.07.2012 N 03-04-05/9-890, от 18.05.2012 N 03-04-05/7-647).


Например:


 Супруги  купили квартиру стоимостью 3,7 млн руб., которая находится в их совместной собственности. Для получения вычета и мужем, и женой, стоимость квартиры они могут разделить пополам. Тогда на каждого придется по 1,85 млн руб. Поскольку максимальная сумма полагающегося вычета составляет 2 млн руб., то у каждого из супругов образуется переносимый на будущее остаток в размере 150 тыс. руб. – они смогут воспользоваться им, если в будущем купят еще одну квартиру (жилой дом, комнату, земельный участок).


Супруги могут распределить стоимость квартиры для получения вычета не пополам, а так, чтобы один из супругов полностью использовал свой вычет. Например, муж заявит вычет на 2 млн руб., а жена на оставшуюся сумму – 1,7 млн руб. В этом случае муж уже больше не сможет воспользоваться имущественным вычетом, а у жены образуется переходящий на будущее остаток в размере 300 тыс. руб.

[Юлия Волкова]

При приобретении недвижимости  в общую долевую собственность доли каждого из супругов явно определены и, соответственно, прописаны в свидетельстве о регистрации права собственности. Налоговый вычет в этом случае распределяется строго в соответствии с прописанной долей (пп.3 п.2 ст.220 НК РФ), и ни один из супругов не может отказаться от своей доли или получить вычет за другого. В случае, если один из супругов уже получал имущественный вычет, то другой все равно сможет получить вычет только в размере своей доли.

[Юлия Волкова]

Размер вычета

С 1 января 2014 года начали действовать новые правила в отношении порядка получения имущественных вычетов. Они применяются при предоставлении вычета в отношении квартир (жилых домов, комнат и долей в них), купленных после вступления в силу поправок. Для имущества, приобретенного до 1 января 2014 года, применяются нормы, действовавшие на момент купли/продажи, даже в том случае, если собственник заявит налоговый вычет уже в 2014 году (письмо Минфина России от 26 мая 2014 г. № 03-04-05/24920).

 Законодательством предусмотрено два вида вычетов:

1. В размере фактически произведенных расходов на приобретение недвижимости (подп. 3 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 2 млн руб. (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ);


2. В сумме фактически произведенных расходов на погашение процентов по ипотеке (подп. 4 п. 1 ст. 220 НК РФ), но не более 3 млн руб. (п. 4 ст. 220 НК РФ).


Под расходами на приобретение недвижимости понимаются следующие расходы:

на приобретение жилого дома, квартиры, комнаты, или доли (долей) в них в готовом доме, либо прав на квартиру, комнату или доли (долей) в них в строящемся доме;
на приобретение строительных и отделочных материалов;
на работы, связанные с отделкой квартиры, комнаты или доли (долей) в них, а также расходы на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ;
на работы по строительству (достройке жилого дома или доли (долей) в нем, не оконченного строительством) и отделке;
на подключение к сетям электро-, водо- и газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо- и газоснабжения и канализации.

Но есть одна особенность. Расходы на отделку, достройку и подключение к сетям можно принять для применения налогового вычета только в том случае, если в договоре купли/продажи квартиры или жилого дома было указано, что строительство приобретаемого дома не завершено, а квартира продается без отделки (подп. 5 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Нередко возникает вопрос о включении в налоговые вычеты расходов на перепланировку и реконструкцию квартиры, покупку сантехники и прочего дорогостоящего оборудования. По данному вопросу чиновники придерживаются консервативной позиции и не разрешают учитывать подобные расходы для применения налогового вычета (письмо Минфина России от 24 августа 2010 г. № 03-04-05/9-492, письмо ФНС России от 6 апреля 2011 г. № КЕ-4-3/5392@ "О налоге на доходы физических лиц").

[Юлия Волкова]

Порядок получения вычета


Прежде всего собственник должен заполнить и подать в инспекцию по месту жительства налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ (приказ ФНС России от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760@), в которой он должен отразить сумму доходов, полученную за отчетный период, размер произведенных расходов на покупку имущества и сумму вычетов, заявляемых в отчетном периоде.

К декларации нужно приложить справку о суммах начисленных и удержанных налогов, которую можно получить у своего работодателя по форме 2-НДФЛ (приказ ФНС России от 17 ноября 2010 г. № ММВ-7-3/611@). Если налогоплательщик работал у нескольких работодателей в том периоде, за который он хочет получить вычет, то справку придется брать у всех.


К декларации и справке также прикладываются копии документов, подтверждающих право на имущество (подп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ). Например, при приобретении квартиры (комнаты, жилого дома или доли в них) такими документами будут договор о приобретении имущества, акт приемки-передачи или свидетельство о государственной регистрации права собственности.

При приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье потребуется свидетельство о государственной регистрации права собственности на земельный участок и свидетельство о государственной регистрации права собственности на жилой дом.

А в случае погашения процентов по целевым займам (кредитам) подтверждающим право документом будет целевой кредитный договор или договор займа, договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями, а также график погашения кредита (займа) и уплаты процентов.

Кроме того, в налоговую инспекцию нужно будет представить и документы, подтверждающие произведенные расходы на покупку имущества или стройматериалов, например, чеки, квитанции к приходным ордерам, банковские выписки о списании денежных средств со счета покупателя на счет продавца (подп. 7 п. 3 ст. 220 НК РФ).

Если имущество приобретается в совместную собственность, то нужно приложить копию свидетельства о браке и заявление о распределении вычета, а если на ребенка – то копию свидетельства о его рождении.

Среди документов, представляемых в инспекцию для получения вычета, заявление о возврате НДФЛ не значится (п. 6 ст. 220 НК РФ). Обычно налогоплательщики пишут его в произвольной форме и подают вместе с остальными документами, либо заполняют при подаче документов бланк, который дает им налоговый инспектор. Но даже если налогоплательщик не подал заявление сразу, налоговые инспекции обычно идут навстречу и разрешают направить его позже, после камеральной проверки представленных документов.

Решение о предоставлении вычета или отказе в его предоставлении налоговый орган должен вынести в течение 30 дней со дня подачи заявления и документов (п. 8 ст. 220 НК РФ). При положительном решении вся сумма подлежащего возврату НДФЛ единовременно перечисляется на счет налогоплательщика, указанный в заявлении.